Заказать реферат





Курсовая: Предмет доказування у справах про ухилення від сплати податків, зборів (ID:50240)

Смотреть похожие рефераты >>>

Тема работы

Предмет доказування у справах про ухилення від сплати податків, зборів (Код работы:50240)
Информация о работе Раздел: Налоги
Вид работы: Курсовая
Объем: 38 стр.
Цена: 110 грн.
Код работы (ID): 50240
Добавлена: 24.01.2011
Просмотров: 804
Содержание ЗМІСТ
ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1. ПРЕДМЕТ ДОКАЗУВАННЯ В КРИМІНАЛЬНОМУ ПРОЦЕСІ УКРАЇНИ 6
1.1. Поняття предмету доказування в кримінальному процесі 6
1.2 Загальні засади та фундаментальні основи предмету доказування в кримінальному процесі 8
1.3. Кримінально-процесуальне поняття елементів предмету доказування 10
РОЗДІЛ 2. ЗАЛЕЖНІСТЬ ПРЕДМЕТУ ДОКАЗУВАННЯ У СПРАВАХ ПРО УХИЛЕННЯ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ ВІД ВІДПОВІДНОГО СКЛАДУ ЗЛОЧИНІВ 14
2.1 Наявність злочинного діяння 14
2.2. Об’єктивна сторона злочину про ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів. Суб’єкт злочину 21
2.3 Мотив та мета злочину про ухилення від сплати податків, зборів та інших платежів 25
РОЗДІЛ 3. ДЕЯКІ ПРОБЛЕМИ СУДОВОЇ ПРАКТИКИ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ ПРЕДМЕТУ ДОКАЗУВАННЯ У СПРАВАХ ПРО УХИЛЕННЯ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ 28
3.1 Обставини, що пом’якшують та обтяжують винність у господарському злочині. Обставини, що передбачають звільнення від відповідальності 28
3.2 Предмет доказування в стадії порушення кримінальної справи про ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів 30
3.3 Особливості судової практики визначення предмету доказування та інших суттєвих складових у справах про ухилення від сплати податків 32
ВИСНОВКИ 36
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ 38
Литература СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Конституція України від 28.06.1996 року з останніми змінами // Офіційний сайт Верховної Ради України
2. Кримінальний кодекс України. // Офіційний вісник України, 2001, № 21 (08.06.2001), ст. 920 Голос України, 2001, 06, 19.06.2001 №107 Відомості Верховної Ради України, 2001, № 25-26 (29.06.2001), ст.131 Набрав чинності 1 вересня 2001 року
3. Кримінально-процесуальний кодекс України. Затверджений Законом від 28.12.60 ( 1000-05 ) ВВР, 1961, N 2 ст. 15 зі змінами і доповненнями внесеними Законом України N 2507-VI ( 2507-17 ) від 09.09.2010.
4. Господарський кодекс України. // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2003, N 18, N 19-20, N 21-22, ст.144 зі змінами і доповненнями внесеними законом вiд 13.10.2010
5. Закон України «Про систему оподаткування» від 25.06.1991 р., № 1251-XII // ВВР України. -1991. -№ 39. –Ст.510.
6. Закон України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003р. за № 889-ІV // Відомості Верховної ради України. - 2003. - № 32.
7. «Про порядок встановлення ставок податків і зборів (обов'язкових платежів), інших елементів податкових баз, а також пільг щодо оподаткування» Закон України від 14. 10. 1998 р. // Відомості Верховної Ради України. - 1998. - №52.
8. Інструкція про порядок обліку платників податків, затверджена наказом Державної податкової адміністрації України від 19.02.98 р. за №80, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16 березня 1998р. за №72/2612. Постанова Пленуму Верховного Суду України „Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановлений вироку” № 5 від 29 червня 2007 р. // Постанови Пленуму Верховного Суду України. 2007. – К., 2007. – 47с
9. Александров И. В. Налоговне преступления: Криминалистические проблемы расследования. - М.: Юрид. центр Пресе, 2002. - 247 с.
10. Андрушко П.П. Кримінальне право України / за редакцією П.С. Матишевського, С.С. Яценка, П.П. Андрушка .- К.: Юрінком-Інтер.- 2009, 474с.
11. Андрушко П. П. Науково-практичний коментар до кримінального кодексу України. - К.: "А.С.К.". - 2008. - 650с.
12. Андрушко П.П. Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків // Юридичний вісник України. - № 28. - 2008. - 44с.
13. Брич Л.П. Кваліфікація ухилення від сплати обов'язкових внесків державі. - Львів.- Видання ЛДУ ім. І. Франка. 2008.- 127с.
14. Воронова Л.К. Финансовое право: Учебное пособие /Л.К. Воронова, Н.П. Кучерявенко. –Харьков: Легас, 2003. -360 с.
15. Гуторова Н.О. Кримінально-правова охорона державних фінансів України. Харків. Видавництво Національного університету внутрішних справ. - 2009.- 384с
16. Дубовицкий Р.В. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с организаций: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — М., 2004. – 26с.
17. Дудоров О.О.Злочини у сфері підприємництва. - К.: АТПСА.- 2008.-606с.
18. Кириленко О.І., Ткаченко М.В. Особливості кваліфікації ухилення від сплати податків, зборів, обов'язкових платежів.- Херсон.- 2008.- 156.с
19. Коментар судової практики в кримінальних та адміністративних справах. Постанови Пленуму Верховного Суду України. -К.: Юрінком інтер, 2007.-662с
20. Коржанський М.И. Кваліфікація злочинів. К.-Юрінком інтер. 2008..
21. Коржанський М.Й. Кримінальне право України. Особлива частина.-К.: ЮрікомІнтер, 2007- 333с.
22. Матишевський П.С. Кримінальне право України. Загальна частина: Підручник. - К. 2008. - С. 146.
23. Міщук М.С. Кримінальна відповідальність за ухилення від подання декларації про доходи. Автореф. - Харків, 2007. – 20 с.
24. Мойсик В.Р., Останін В.О., Пурас І.М. Методичні рекомендації. Кваліфікація та методика розслідування злочинів у сфері оподаткування. - К.: НАВСУ, 2007. – 158с
25. Навроцький В.О. Господарські злочини. Лекції. – Львів: ЛДУ ім. І.Франка. - 2008. - 60с.
26. Науково-практичний коментар до ст. 212 КК України. Кримінальний кодекс України за редакцією М.О. Потебенька, В.Г. Гончаренка. - К.: Форум - 2008.- 337с.
27. Останін В.О. Кримінальне законодавство щодо відповідальності за ухилення від сплати податків потребує вдосконалення. - Науковий вісник НАВСУ. -К.: НАВСУ 2007. - 156с.
28. Попович В.М. Тіньова економіка як предмет економічної кримінології. Правові джерела. - К.: Форум, 2008. – 446с.
29. Розенко В.І., Матвійчук В.К. Суб'єкт злочину.Лекція. - К.: Видавництво А.С.К., 2009-64с.
30. Стрельцов Є.Л. Кримінальне право Підручник. -К.: Правові джерела. 2009. - 295с.
31. Тертишник В.М. Кримінально-процесуальне право України: Підручник. 4-те вид., доп. і переробл. – К.: Видавництво А.С.К., 2008. – 1120 с.
32. Сухов Ю.М. Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів: Проблеми відмежування від суміжних злочинів та кваліфікації за сукупністю. Автореферат на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук. - К.: Наука, 2009. - 45с.
33. Удовенко Ж. Забезпечення процесу доказування на досудовому слідстві: окремі проблеми // Право України. – 2009 – № 5. – 32-36с.
34. Фріс П.Л. Кримінальне право України. Загальна частина. Підручник. — К.: Атіка, 2004. — С. 282.
35. Цирит О.А. Уклонение от уплаты налогов: уголовно-правовая и криминологическая характеристика: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — Калининград, 2004. — С. 7, 15-16.
36. Шепитько В. Ю. Криминалистика: Курс лекций. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - X.: Одиссей, 2005. - 368 с.
37. Шепитько В.Ю. Криминалистика: Курс лекций. - X.: Одиссей, 2003.–352 с.
38. Щур Б. В. Тактика нейтралізації протидії розслідуванню злочинів, вчинених організованими групами: Монографія / За ред. В. Ю. Шепітька - Х.: Гриф, 2005. – 176с.
39. Юдакова Е. А. Характеристика места совершения краж несовершенно-летних в группе // Южно-Уральские криминалистические чтения: Меж-вуз. сб. науч. тр. - Уфа: РИО БашГУ, 2002. - Вьш. 10. - С. 179-184.
40. Яни П. Продолжаемое преступление // Законность. — 2003. — № 1. — С. 32-33
Продавец Елена Рабощук
Заказать


загрузка...

Похожие рефераты и курсовые работы:

  • Предмет доказування у справах про ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів

     ЗМІСТ ВСТУП 2 1. ПРЕДМЕТ ДОКАЗУВАННЯ В КРИМІНАЛЬНОМУ ПРОЦЕСІ УКРАЇНИ 7 1.1. Поняття предмету доказування в кримінальному процесі 7 1.2 Гносеологічні основи предмету доказування в кримінальному процесі 9 1.3. Кримінально-процесуальне поняття елементів предмету доказування 11 1.4. Роль предмета доказування при розслідуванні у кримінальних справах 18 2.ПРЕДМЕТ ДОКАЗУВАННЯ ПРИ РОЗСЛІДУВАННІ УХИЛЕНЬ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ ТА ІНШИХ ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ. ЙОГО СТРУКТУРА 20 2.1 Наявність злочинного діяння 22 2.2. Об’єктивна сторона злочину про ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів. Суб’єкт злочину 27 2.3. Обставини, що пом’якшують та обтяжують винність у господарському злочині. Обставини, що передбачають звільнення від відповідальності 32 2.4. Мотив та мета злочину про ухилення від сплати податків, зборів та інших платежів 33 3. ПРЕДМЕТ ДОКАЗУВАННЯ В СТАДІЇ ПОРУШЕННЯ КРИМІНАЛЬНОЇ СПРАВИ ПРО УХИЛЕННЯ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ ТА ІНШИХ ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ. 37 ВИСНОВКИ 38 СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ 47

  • Кримінальна відповідальність за несплату податків

     ЗМІСТ ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ СПРАВЛЯННЯ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ (ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ) 9 1.1. Поняття податків, зборів інших обов’язкових платежів та їх класифікація. 9 1.2. Суб’єкти податкових правовідносин. 14 1.3. Виконання обов’язку щодо сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). 19 РОЗДІЛ 2. ПРАВОВІ ПІДСТАВИ КРИМІНАЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА УХИЛЕННЯ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ (ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ) 27 2.1 Умови за яких настає кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). 27 2.2 Характеристика складу злочину, який передбачає кримінальну відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) 35 2.2.1 Суб’єкт злочину 35 2.2.2 Суб’єктивна сторона злочину 53 2.2.3 Об’єкт злочину 61 2.2.4 Об’єктивна сторона злочину 69 РОЗДІЛ 3. СУЧАСНИЙ СТАН ЗЛОЧИННОСТІ ПОВ’ЯЗАНОЇ З УХИЛЕННЯМ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ (ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ) 79 3.1 Зарубіжний досвід боротьби з ухиленням від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) 79 3.2 Сучасний стан злочинності пов’язаної з ухиленням від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) і заходи боротьби з нею. 92 ВИСНОВКИ 99 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 104

  • Ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів (ст.. 212 КК)

     Вступ 3 Розділ І. Склад злочину ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів 5 1.1. Об’єкт злочину та його об’єктивна сторона. 5 1.2. Способи ухилення від сплати податків. 7 Розділ ІІ. Суб’єкт та суб’єктивна сторона ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів 26 Розділ III. Кримінальна відповідальність за злочини, передбачені ст. 212 КК України 30 Висновки 34 Список використаних джерел та літератури 36

  • Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, причини цього злочину і шляхи його профілактики

     Вступ 3 1. Поняття податків, зборів, інших обов’язкових платежів, класифікація податків, зборів, інших обов’язкових платежів, способи ухилення. 4 2.Причини ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, види ухилення. 6 3.Шляхи профілактики ухилення від сплати податків, зборів, 8 інших обов’язкових платежів, види ухилення. 8 Висновок 10 Література. 13

  • Кримінальна відповідальність за несплату податків

     ЗМІСТ ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ СПРАВЛЯННЯ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ (ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ) 9 1.1. Поняття податків, зборів інших обов’язкових платежів та їх класифікація. 9 1.2. Суб’єкти податкових правовідносин. 14 1.3. Виконання обов’язку щодо сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). 19 РОЗДІЛ 2. ПРАВОВІ ПІДСТАВИ КРИМІНАЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА УХИЛЕННЯ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ (ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ) 27 2.1 Умови за яких настає кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів). 27 2.2 Характеристика складу злочину, який передбачає кримінальну відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) 35 2.2.1 Суб’єкт злочину 35 2.2.2 Суб’єктивна сторона злочину 53 2.2.3 Об’єкт злочину 61 2.2.4 Об’єктивна сторона злочину 69 РОЗДІЛ 3. СУЧАСНИЙ СТАН ЗЛОЧИННОСТІ ПОВ’ЯЗАНОЇ З УХИЛЕННЯМ ВІД СПЛАТИ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ (ОБОВ’ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ) 79 3.1 Зарубіжний досвід боротьби з ухиленням від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) 79 3.2 Сучасний стан злочинності пов’язаної з ухиленням від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) і заходи боротьби з нею. 92 ВИСНОВКИ 99 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 104

  • Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків

     Вступ...................................................................................................................3 Розділ 1. Загальна характеристика злочинів у сфері господарської діяльності...................................................................5 Розділ 2. Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов язкових платежів.................12 Розділ 3. Практика застосування судами законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов язкових платежів...............................................22 Висновки.............................................................................................................33 Список використаної літератури......................................................................35

  • Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків

     ВСТУП 3 Розділ 1. Загальна характеристика злочинів у сфері господарської діяльності 5 Розділ 2. Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів 12 Розділ 3. Практика застосування судами законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів 22 Задачі 33 ВИСНОВКИ 34 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 36

  • Способи уникнення від оподаткування

     Вступ 2 І. Уникнення від сплати податків та основні способи цього явища 4 1.1 Теоретичні аспекти уникнення від сплати податків 4 1.2 Класифікація способів ухилення від сплати податків 12 1.3 Проблема ухилення від ПДВ на Україні та за кордоном 19 ІІ. Засоби протидії способам уникнення від оподаткування 23 2.1 Інституційні методи зниження ухилення від податків 23 2.2 Відповідальність за ухилення від сплати податків та її особливості 30 Висновок 35 Список використаних джерел 37

  • Кримінально-правова характеристика ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування. Відмінність від ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів. Наведіть приклад зі слідчої практики

     ПЛАН ВСТУП...................................................................................................................с. 3 РОЗДІЛ І. Стисла характеристика кримінального законодавства України про ухилення від сплати податків, зборів, інших обовязкових платежів……………………………………………………………………….…с. 5 РОЗДІЛ ІІ. Відповідальність за ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, податків, зборів та інших обвязкових платежів…………………………………………………с. 9 2.1. Кримінально-правова відповідальність ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування……………с. 9 2.2. Відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів…………………………………………………………с. 17 РОЗДІЛ ІІІ. Відмінності між злочинами передбаченими ст. 212 і ст. 212-1 та іншими злочинами………………………………………………………...с. 24 ВИСНОВКИ………………………………………………………………….с. 36 Задача 1………………………………………………………………………….с. 39 Задача 2………………………………………………………………………….с. 41 ЛІТЕРАТУРА……………………………………………………………….....с. 42 Задача 1 Заставенко, працюючи бухгалтером малого приватного підприємства «Легіон», за вказівкою власника підприємства Заїки, протягом року шляхом перекручення бухгалтерського обліку та звітності занижував розмір отриманого прибутку. Внаслідок цього не був сплачений податок на загальну суму 1900000 гривень. Задача 2 Раніше судимий за грабіж Зубов в нічний час, розбивши вікно, проник в приміщення державної установи з метою крадіжки. Оглянувши кімнати, Зубов нічого цікавого для себе не знайшов і, залишивши будівлю, прихопив з собою кухонний ніж вартістю 175 гривень. Кваліфікуйте дії Зубова.

  • Ухилення від сплати податків, зборів та інших обов

     Вступ 3 1. Загальна кримінально-правова характеристика злочинів в сфері господарської діяльності. 5 2. Кримінально-правова характеристика ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів (ст. 212 КК України) 9 3. Кримінально-правова характеристика ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування 13 4. Особливості відповідальності за ухилення від сплати податків за ККУ 17 5. Проблеми кримінально-правової кваліфікації ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів 23 Висновки 31 Задача 1 34 Щемаченко у відсутності чоловіка, що знаходився у тривалому відрядженні, підтримувала статеві зв'язки з Коваленком. Через певний час вона завагітніла, побоюючись розправи з боку чоловіка, вирішила позбутися дитини. Про свій намір вона повідомила знайомій Кириченко, яка згодилась за певну винагороду їй допомогти. Коли дитина народилась, то Кириченко прийняла пологи, а наступного дня вони втопили дитину у ванні, а труп закопали. Кваліфікуйте дії Щемаченко і Кириченко. Розв’язок 34 Задача 2 36 Грищенко і Майсурадзе вночі, зламавши замок, проникли в будинок Паська, звідки викрали продукти харчування та одяг на загальну суму 145 грн. При виході з будинку їх зустрів Пасько, який намагався затримати Грищенка та Майсурадзе і вилучити викрадене. Злочинці нанесли йому легкі тілесні ушкодження, що спричинило короткочасний розлад здоров'я, і з викраденим майном втекли. Кваліфікуйте дії Грищенко та Майсурадзе. Розв’язок 36 Список використаної літератури: 44





©: 2011-2021 infoworks.ru